Ulga na dziecko może przysporzyć wielu problemów. Ekspert wylicza związane z nią pułapki

Para rozlicza podatki
Ulga na dziecko może przysporzyć wielu problemów. Ekspert wylicza związane z nią pułapki
Źródło: ArtistGNDphotography/GettyImages
Ulga na dziecko jest jednym z najpopularniejszych odliczeń podatkowych. Z zasady jest bardzo prosta, ale może przysporzyć problemów. Na co powinni zwrócić szczególną uwagę korzystający z niej rodzice podczas rozliczania PIT-u w 2024 roku? Dowiesz się ze strony Dzień Dobry TVN.

Podatki

Źródło: Dzień Dobry TVN
O co chodzi z ulgą dla klasy średniej?
O co chodzi z ulgą dla klasy średniej?
Kto nie zapłaci podatku dochodowego?
Kto nie zapłaci podatku dochodowego?
Najważniejsze zmiany podatkowe w ramach polskiego ładu
Najważniejsze zmiany podatkowe w ramach polskiego ładu

W sprawie pułapek czyhających na rodziców, chcących skorzystać z ulgi na dziecko, wypowiedział się dla tvn24.pl Piotr Juszczyk, doradca podatkowy. Na co jego zdaniem należy uważać?

Ulga na dziecko 2024 - kto może ją uzyskać?

Ulga prorodzinna, nazywana często ulgą na dziecko, jest jedną z najpopularniejszych ulg podatkowych. W 2024 roku ulga ta przysługuje w wysokości:

  • na pierwsze dziecko - 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie),
  • na drugie dziecko - 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł),
  • na trzecie dziecko - 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł),
  • na czwarte i każde kolejne dziecko - 225,00zł (2700,00 zł).

- Co do zasady ulga na dziecko powinna być uwzględniona z automatu. Dzieje się tak, jeśli korzystaliśmy z niej w poprzednich latach - wyjaśnia Juszczyk.

Według zapewnień Ministerstwa Finansów, w wypełnionym wstępnie przez fiskusa zeznaniu powinny być jednak uwzględnione także dzieci urodzone w 2023 roku.

"Dane dotyczące ulgi na dzieci urodzonych w 2023 r., dzięki integracji usługi Twój e-PIT z rejestrem PESEL, są automatycznie przenoszone do przygotowanego zeznania" - poinformował resort.

Mimo wszystko warto jednak sprawdzić przed zaakceptowaniem i wysłaniem zeznania podatkowego, czy faktycznie ulga na dziecko została uwzględniona w PIT rodziców.

Ulga na dziecko - braki w podatku

Podczas rozmowy z redakcją biznesową tvn24.pl Piotr Juszczyk zwrócił uwagę na szereg pułapek związanych z ulgą prorodzinną.

Według eksperta, problem może pojawić się między innymi, gdy "brakuje" podatku. Taka sytuacja może się zdarzyć, kiedy zapłacony w 2023 roku podatek jest niższy niż kwota przysługującej podatnikowi ulgi na dziecko. Wówczas ulga w e-PIT może być automatycznie uwzględniona tylko do wysokości PIT wykazanego w zeznaniu. Można jednak wybrnąć z tej sytuacji. Wymaga to natomiast podjęcia dodatkowych działań.

"Aby otrzymać taki dodatkowy zwrot wystarczy, że w sekcji Ulgi i odliczenia -> Ulga na dzieci, dodatkowy zwrot lub informacje o uldze dla rodzin 4+ zaznaczysz dodatkową opcję: Chcę skorzystać z dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci. Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci zostanie wypełniona automatycznie. Zatwierdzenie danych spowoduje wyświetlenie informacji o wysokości kwoty dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci i uwzględnienie jej w zeznaniu" - informuje resort finansów.

Ulga na dziecko za część roku

Piotr Juszczyk zwrócił także uwagę, że z ulgi prorodzinnej "nie zawsze można skorzystać za cały rok".

- W 2023 roku nasze dziecko mogło ukończyć 18 lat, jednocześnie nie podejmując nauki, lub na przykład studiując, ukończyło już 25 rok życia. W okresie wakacyjnym dzieci powyżej 18 roku życia często podejmują zatrudnienie, a więc tutaj należy pamiętać o limicie przychodów 19 061,28 złotych - zauważył.

W tym ostatnim opisanym przez eksperta przypadku "przekroczenie limitu przychodów przez dziecko pozbawia rodziców ulgi".

Limit dochodowy przy uldze prorodzinnej

W przypadku ulgi prorodzinnej na jedno dziecko, należy zwrócić uwagę na limity dochodowe dotyczące rodziców.

- W przypadku jednego dziecka dla małżeństwa jest to (limit dochodów) 112 tysięcy złotych, w związku nieformalnym 56 tysięcy złotych na rodzica, a osobie samotnie wychowującej dziecko przysługuje limit 112 tysięcy - wyjaśnił Juszczyk.

Ekspert dodał, że "limit nie dotyczy tylko dochodów opodatkowany na skali podatkowej".

- Częstym zjawiskiem jest, że jeden z małżonków jest zatrudniony na umowę o pracę, a drugi prowadzi działalność na podatku liniowym. Skorzystać można z ulgi przy PIT rozliczanym na skali, ale dochody obojga zsumowane będą dla zbadania limitu. Na ustalenie limitu do skorzystania z ulgi wpływają również między innymi dochody ze zbycia akcji, udziałów w spółkach i pochodnych papierów wartościowych oraz praw z nich wynikających rozliczanych na PIT-38 - wyjaśnił.

W zupełnie innej sytuacji są rodzice i opiekunowie dzieci z niepełnosprawnością.

- Będą mogli korzystać z ulgi na dziecko niezależnie od wysokości osiąganych dochodów. Ustawodawca zdecydował się zlikwidować limit, który ograniczał możliwość skorzystania z ulgi. A więc w tym przypadku, jeśli w poprzednich latach nie korzystaliśmy z ulgi właśnie ze względu na przekroczony limit dochodu, należy edytować nasze zeznanie za 2023 rok i uzupełnić je o ulgę - poinformował 

Limity dotyczące ulgi prorodzinnej nie obowiązują, gdy para posiada dwoje lub więcej dzieci.

Więcej na ten temat przeczytasz w tvn24.pl.

Jesteśmy serwisem kobiecym i tworzymy dla Was treści związane ze stylem życia. Pamiętamy jednak o sytuacji w Ukrainie. Chcesz pomóc? Sprawdź, co możesz zrobić. Pomoc. Informacje. Porady.

Zobacz także:

podziel się:

Pozostałe wiadomości