Podatki
W sprawie pułapek czyhających na rodziców, chcących skorzystać z ulgi na dziecko, wypowiedział się dla tvn24.pl Piotr Juszczyk, doradca podatkowy. Na co jego zdaniem należy uważać?
Ulga na dziecko 2024 - kto może ją uzyskać?
Ulga prorodzinna, nazywana często ulgą na dziecko, jest jedną z najpopularniejszych ulg podatkowych. W 2024 roku ulga ta przysługuje w wysokości:
- na pierwsze dziecko - 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł rocznie),
- na drugie dziecko - 92,67 zł miesięcznie (1112,04 zł),
- na trzecie dziecko - 166,67 zł miesięcznie (2000,04 zł),
- na czwarte i każde kolejne dziecko - 225,00zł (2700,00 zł).
- Co do zasady ulga na dziecko powinna być uwzględniona z automatu. Dzieje się tak, jeśli korzystaliśmy z niej w poprzednich latach - wyjaśnia Juszczyk.
Według zapewnień Ministerstwa Finansów, w wypełnionym wstępnie przez fiskusa zeznaniu powinny być jednak uwzględnione także dzieci urodzone w 2023 roku.
"Dane dotyczące ulgi na dzieci urodzonych w 2023 r., dzięki integracji usługi Twój e-PIT z rejestrem PESEL, są automatycznie przenoszone do przygotowanego zeznania" - poinformował resort.
Mimo wszystko warto jednak sprawdzić przed zaakceptowaniem i wysłaniem zeznania podatkowego, czy faktycznie ulga na dziecko została uwzględniona w PIT rodziców.
Ulga na dziecko - braki w podatku
Podczas rozmowy z redakcją biznesową tvn24.pl Piotr Juszczyk zwrócił uwagę na szereg pułapek związanych z ulgą prorodzinną.
Według eksperta, problem może pojawić się między innymi, gdy "brakuje" podatku. Taka sytuacja może się zdarzyć, kiedy zapłacony w 2023 roku podatek jest niższy niż kwota przysługującej podatnikowi ulgi na dziecko. Wówczas ulga w e-PIT może być automatycznie uwzględniona tylko do wysokości PIT wykazanego w zeznaniu. Można jednak wybrnąć z tej sytuacji. Wymaga to natomiast podjęcia dodatkowych działań.
"Aby otrzymać taki dodatkowy zwrot wystarczy, że w sekcji Ulgi i odliczenia -> Ulga na dzieci, dodatkowy zwrot lub informacje o uldze dla rodzin 4+ zaznaczysz dodatkową opcję: Chcę skorzystać z dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci. Dodatkowa kwota do zwrotu z ulgi na dzieci zostanie wypełniona automatycznie. Zatwierdzenie danych spowoduje wyświetlenie informacji o wysokości kwoty dodatkowego zwrotu z tytułu niewykorzystanej ulgi na dzieci i uwzględnienie jej w zeznaniu" - informuje resort finansów.
Ulga na dziecko za część roku
Piotr Juszczyk zwrócił także uwagę, że z ulgi prorodzinnej "nie zawsze można skorzystać za cały rok".
- W 2023 roku nasze dziecko mogło ukończyć 18 lat, jednocześnie nie podejmując nauki, lub na przykład studiując, ukończyło już 25 rok życia. W okresie wakacyjnym dzieci powyżej 18 roku życia często podejmują zatrudnienie, a więc tutaj należy pamiętać o limicie przychodów 19 061,28 złotych - zauważył.
W tym ostatnim opisanym przez eksperta przypadku "przekroczenie limitu przychodów przez dziecko pozbawia rodziców ulgi".
Limit dochodowy przy uldze prorodzinnej
W przypadku ulgi prorodzinnej na jedno dziecko, należy zwrócić uwagę na limity dochodowe dotyczące rodziców.
- W przypadku jednego dziecka dla małżeństwa jest to (limit dochodów) 112 tysięcy złotych, w związku nieformalnym 56 tysięcy złotych na rodzica, a osobie samotnie wychowującej dziecko przysługuje limit 112 tysięcy - wyjaśnił Juszczyk.
Ekspert dodał, że "limit nie dotyczy tylko dochodów opodatkowany na skali podatkowej".
- Częstym zjawiskiem jest, że jeden z małżonków jest zatrudniony na umowę o pracę, a drugi prowadzi działalność na podatku liniowym. Skorzystać można z ulgi przy PIT rozliczanym na skali, ale dochody obojga zsumowane będą dla zbadania limitu. Na ustalenie limitu do skorzystania z ulgi wpływają również między innymi dochody ze zbycia akcji, udziałów w spółkach i pochodnych papierów wartościowych oraz praw z nich wynikających rozliczanych na PIT-38 - wyjaśnił.
W zupełnie innej sytuacji są rodzice i opiekunowie dzieci z niepełnosprawnością.
- Będą mogli korzystać z ulgi na dziecko niezależnie od wysokości osiąganych dochodów. Ustawodawca zdecydował się zlikwidować limit, który ograniczał możliwość skorzystania z ulgi. A więc w tym przypadku, jeśli w poprzednich latach nie korzystaliśmy z ulgi właśnie ze względu na przekroczony limit dochodu, należy edytować nasze zeznanie za 2023 rok i uzupełnić je o ulgę - poinformował
Limity dotyczące ulgi prorodzinnej nie obowiązują, gdy para posiada dwoje lub więcej dzieci.
Więcej na ten temat przeczytasz w tvn24.pl.
Jesteśmy serwisem kobiecym i tworzymy dla Was treści związane ze stylem życia. Pamiętamy jednak o sytuacji w Ukrainie. Chcesz pomóc? Sprawdź, co możesz zrobić. Pomoc. Informacje. Porady.
Zobacz także:
- Ulgi w PIT w 2024 roku. O jakie można się ubiegać?
- Zmiany w podatkach od nowego roku. Na co uważać od 2024?
- Rodzinny kapitał opiekuńczy 2024 na drugie i trzecie dziecko. Można dostać nawet 12 tysięcy złotych
Autor: Regina Łukasiewicz, kris/dap
Źródło: tvn24.pl
Źródło zdjęcia głównego: ArtistGNDphotography/GettyImages
